Рекомендации по порядку представления резидентами уполномоченному банку документов и информации, связанных с проведением валютных операций.
Уважаемый клиент!
1. В соответствии с законодательством Российской Федерации Банк, являясь агентом валютного контроля, осуществляет контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. В целях выполнения указанной функции Банк имеет право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, с обязательным для исполнения резидентом сроком 7 рабочих дней со дня получения им запроса от Банка.
2. Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации установлен Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И) и распространяется на:
3.1. резидентов:
3.1.1. юридических лиц,
3.1.2. физических лиц, являющимися индивидуальными предпринимателями,
3.1.3. лиц, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой,
3.1.4. физических лиц при предоставлении нерезидентам займов и возвратом от нерезидентов таких займов, с использованием своих банковских счетов (вкладов),
3.1.5. физических лиц при осуществлении ими расчетов по сделкам (операциям) с цифровой валютой в отношении представления информации о коде вида операций, в случаях, предусмотренных пунктом 2.27 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И,
3.1.6. физических лиц, к которым перешли права (требования) по договорам, принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с разделом II Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, при осуществлении расчетов по указанным договорам.
3.1.7. нерезидентов, за исключением физических лиц.
4. Постановке на учет подлежат:
4.1. договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами (предварительные договоры, проекты договоров, направленные резидентами нерезидентам или нерезидентами резидентам для заключения), предусматривающие осуществление расчетов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, через счета резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, и (или) в наличной форме в соответствии с главой 2(1) Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И:
4.1.1. Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме.
4.1.2. Договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением), на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки.
4.1.3. Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, за исключением договоров, указанных в подпунктах 4.1.1, 4.1.2 и 4.1.4 настоящего пункта, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
4.1.4. Договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга).
4.1.5. Договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации займом или приравненных к займу).
4.2. Сумма обязательств по указанным контрактам (кредитным договорам должна быть равна или превышать эквивалент:
4.2.1. для импортных контрактов или кредитных договоров - 3 млн рублей;
4.2.2. для экспортных контрактов - 10 млн рублей.
Сумма обязательств определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.
4.3. По контрактам (кредитным договорам), требующим постановки на учет, операции по списанию денежных средств со счета резидента осуществляются при условии присвоения ему уникального номера уполномоченным банком (далее – Банк УК).
4.4. В случае если для постановки на учет контракта (кредитного договора) резидентом в Банк УК были представлены предварительный договор либо проект контракта (кредитного договора), либо сведения по экспортному контракту резидент должен представить в Банк УК контракт (кредитный договор) в срок не позднее 15 рабочих дней:
4.4.1. после дня подписания соответствующего контракта (кредитного договора), основного договора.
Датой подписания контракта (кредитного договора) считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.
4.4.2. после даты постановки экспортного контракта на учет на основании представленных сведений об экспортном контракте.
4.4.3. В случае если в связи с подписанием контракта (кредитного договора) возникают основания для внесения изменений в сведения о контракте (кредитном договоре), отраженные Банком УК в разделе I ведомости банковского контроля (далее - ВБК), резиден представляет в Банк УК Заявление о внесении изменений в раздел I ВБК (далее -Заявление) в соответствии с главой 7 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
4.4.4. Сведения о резиденте (нерезиденте), которому переходят права (требования) (на которого переводится долг) по контракту, о новом кредиторе - физическом лице указываются резидентом в Заявлении в соответствии с пунктом 2.8 примечания к ВБК по контракту Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, и отражаются Банком УК в разделе I ВБК.
Сведения о резиденте (нерезиденте), которому переходят права (требования) (на которого переводится долг) по кредитному договору, о новом кредиторе - физическом лице указываются резидентом в Заявлении в соответствии с пунктом 2.9 примечания к ВБК по кредитному договору Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, и отражаются Банком УК в разделе I ВБК.
4.5. При проведении расчетов через банк отличный от Банка УК резидент не позднее 15 рабочих дней должен представить:
4.5.1. в банк отличный от Банка УК:
- Сведения о валютной операции (далее - СВО),
- ВБК (представляется при проведении первой операции и при внесении изменений в раздел I ВБК).
4.5.2. в Банк УК:
- СВО,
- выписку по счету о проведенных расчетах в уполномоченном банке, отличном от Банка УК, или любой расчетный документ с отметкой об исполнении.
4.5.3. СВО о корректировке кода вида операции должна быть представлена резидентом в Банк УК и в банк, через который проводились расчеты, не позднее 15 рабочих дней после дня оформления документов, подтверждающих такие изменения.
5. Существенные условия контракта (кредитного договора):
5.1. Контракт (кредитный договор) может быть оформлен как в виде одного документа, подписанного сторонами по сделке, так и в виде иных документов (совокупности документов), отвечающих требованиям к форме договора, установленным главой 28 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ, при условии, что такие документы содержат все существенные условия договора, необходимые для осуществления валютного контроля.
Контракт (кредитный договор) не должен содержать условий о проведении валютных операций, нарушающих положения статьи 12 и/или статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
5.2. Контракт (кредитный договор) должен содержать информацию:
5.2.1.1. о стране государственной регистрации юридического лица – нерезидента, месте жительства/нахождения физического лица – нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);
5.2.1.2. об аффилированности нерезидента;
5.2.2. о предмете контракта, определяющем товары, работы, услуги и т.д. с конкретным или обобщающим перечнем, или ссылкой на соответствующее приложение к нему, которое представляется одновременно с контрактом;
5.2.3. о сумме контракта в валюте цены контракта либо только о валюте контракта, если сумма обязательств по нему не определена, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);
5.2.4. об условиях оплаты, порядке, формах проведения расчетов.
Например, авансовый платеж, оплата по факту…, банковский перевод на счет …
5.2.5. о сроках исполнения сторонами обязательств в соответствии с требованиями статьи 19 и части 4 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"), предусмотренных контрактом (кредитным договором) вне зависимости от факта его постановки на учет в Банке УК, которые не могут превышать дату завершения исполнения обязательств в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И:
5.2.5.1. по экспортному контракту:
- срок (сроки) получения от нерезидента денежных средств за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданную ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
5.2.5.2. по импортному контракту:
- срок (сроки) исполнения нерезидентами обязательств по контрактам в счет осуществленных резидентами авансовых платежей путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них,
- срок (сроки) возврата авансовых платежей в соответствии с условиями контрактов.
Наличие в контракте сроков исполнения сторонами обязательств или срока его действия, в течение которого исполняются обязательства сторон, позволяет резиденту рассчитать указанный срок, исходя из его условий и обычаев делового оборота.
5.2.5.3. по договору займа:
- срок (сроки) исполнения нерезидентом обязательств по возврату предоставленного ему резидентом займа и процентных платежей по нему.
5.2.6. о дате завершения исполнения обязательств;
5.2.7. о юридических реквизитах сторон;
5.2.8. о банковских реквизитах сторон, в том числе о стране государственной регистрации кредитной организации-нерезидента (месте нахождения ее филиала) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) и коде кредитной организации-нерезидента по справочнику СВИФТ (при наличии).
Неверно указанные реквизиты могут повлечь за собой не зачисление денежных средств на счет получателя.
6. Контракты (кредитные договоры), дополнения и (или) изменения к ним, на которые распространяется требование Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И о постановке на учет, представляются в уполномоченный банк:
- в электронном виде в форматах PDF или TIF,
- в черно-белой цветовой палитре,
- надлежащего качества.
Банк вправе отказать в принятии документов и информации в случае представления сканированных копий ненадлежащего качества.
6.1. Многостраничный документ, несколько документов представляются одним файлом.
6.2. В качестве имени файла рекомендуется использовать номер или название документа.
7. Постановка на учет контрактов (кредитных договоров), принятие на обслуживание, внесение в них изменений, а также снятие их с учета осуществляется на основании Заявления резидента по форме, установленной Банком УК, с одновременным представлением подтверждающих документов, за исключением случаев и с учетом сроков, установленных Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
8. Контракты (кредитные договоры) принимаются на учет не позднее следующего рабочего дня после даты представления резидентом необходимых документов. Информация об уникальном номере и дате постановки на учет контракта (кредитного договора) представляется Банком УК резиденту в виде раздела I ВБК не позднее следующего рабочего дня после даты принятия на учет.
9. Порядок обмена документами и информацией, связанными с проведением валютных операций между резидентами (нерезидентами) и уполномоченным банком, размещен на корпоративном интернет-сайте Банка http://selkombank.ru/ в разделе «Корпоративным клиентам => Валютный контроль => Рекомендации участникам ВЭД».
10. Сроки представления резидентами уполномоченному банку подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций будут соблюдены в случае представления их в сроки, указанные в пункте 8.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И, с учетом сроков для принятия их уполномоченным банком, установленных пунктом 16.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И.
11. Справка о подтверждающих документах (далее - СПД) является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов, установленной Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
СПД представляется по контрактам (кредитным договорам) принятым на учет Банком УК одновременно с документами, подтверждающими исполнение, прекращение обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств, способом, отличным от расчетов, за исключением случаев, установленных Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
При вывозе товара с территории Российской Федерации на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты или ввозе товара на территорию Российской Федерации на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа) резидент должен представить СПД в Банк УК (без представления деклараций на товары (далее - ДТ) либо статистических форм учета перемещения товаров (далее - СФ)), заполненную в соответствии с приложением 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором:
- таможенными органами произведен выпуск (условный выпуск) товаров, заявленных в ДТ;
- в таможенные органы подлежала представлению СФ.
Перечень кодов видов подтверждающих документов указан в пункте 5 приложения 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Информация о зарегистрированных таможенными органами ДТ, СФ вносится Банком УК в ВБК по контракту в автоматизированном режиме.
В случае неприменения требования о репатриации денежных средств, в том числе согласно специальным экономическим мерам, резидент вправе не представлять СПД в Банк УК.
12. СВО в валюте Российской Федерации представляются резидентом:
12.1. по принятым на учет Банком УК контрактам (кредитным договорам):
- при списании с расчетного счета,
- при зачислении на расчетный счет;
12.2. при зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет резидента, в случае:
- несогласия резидента с кодом вида операции, указанным в назначении платежа,
- отсутствия кода вида операции в назначении платежа;
12.3. при необходимости изменения кода вида операции резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после дня оформления документов, подтверждающих такие изменения, должен представить их в уполномоченный банк, либо в Банк УК, принявший на обслуживание контракт (кредитный договор) в соответствии с главами 11 - 13 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, а также в уполномоченный банк, отличный от Банка УК (в случае если расчеты проведены через уполномоченный банк, отличный от Банка УК).
Датой оформления документа, подтверждающего такие изменения, считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.
13. Резидент вправе представить уполномоченному банку без его запроса дополнительные документы и (или) информацию, позволяющие уполномоченному банку на их основании присвоить соответствующий код вида операции.
14. Банк оставляет за собой право запросить обосновывающие документы и информацию, в соответствии с которыми осуществлена валютная операция, если в расчетном документе на зачисление денежных средств в пользу резидента не указано назначение платежа, или по указанному назначению невозможно определить экономический смысл операции.
15. При осуществлении расчетов резидента по контракту, предусматривающему ввоз товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Казахстан и перевод денежных средств на счета резидентов Республики Казахстан в банках, находящихся на территории Республики Казахстан в соответствии с письмом Банка России от 03.10.2014 N 168-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов", резидент должен представить в Банк Сопроводительное письмо к представленным документам, подтверждающим исполнение обязанности резидента по уплате косвенных налогов при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Казахстан по форме установленной Банком и документы, подтверждающие исполнение обязанности резидента по уплате косвенных налогов при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Казахстан.
Осуществить проверку Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов можно на сайте https://service.nalog.ru/blr1.do.
В случае непредставления резидентом указанных документов по истечении двух месяцев с даты ввоза товаров на территорию Российской Федерации Банк вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции по переводу денежных средств согласно пункту 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
16. Физические лица – резиденты представляют в уполномоченный банк документы и информацию при осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации с использованием своих банковских счетов (вкладов):
16.1. при предоставлении займа нерезиденту (списание денежных средств) на сумму, превышающую в эквиваленте 1 млн рублей:
- договор займа;
16.2. при предоставлении займа нерезиденту (списание денежных средств) на сумму, равную или превышающую в эквиваленте 3 млн рублей:
- договор займа,
- информацию об ожидаемых сроках репатриации валюты Российской Федерации согласно приложению 3 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Указанная информация не представляется повторно, если ранее была представлена и не изменялась.
16.3. при возврате нерезидентом резиденту займа, сумма которого превышает эквивалент 1 млн российских рублей, процентных и иных платежей по нему (зачисление денежных средств):
- информацию о назначении такого платежа;
- сведения о договоре займа, в срок не позднее 30 рабочих дней после дня зачисления валюты Российской Федерации на счет физического лица – резидента по форме, размещенной на корпоративном интернет-сайте Банка http://selkombank.ru/ в разделе «Частным лицам => Предоставление физическими лицами-резидентами нерезидентам займов с использованием своих банковских счетов (вкладов)».
 |
телефон +7 (4942) 490707 тел/факс +7 (4942) 490720 тел/факс +7 (4942) 490789 моб.тел. + 7 (962) 1802720 |
t.mjasoedova@selkombank.ru s.marova@selkombank.ru |
